Госсектор: Бухгалтерия государственного учреждения для Казахстана

Госсектор: Бухгалтерия государственного учреждения для Казахстана

Решение автоматизирует ведение бухгалтерского учета и подготовку обязательной отчетности для государственных учреждений и администраторов бюджетных программ, использующих метод начислений согласно международным стандартам финансовой отчетности для государственного сектора (МСФООС).

Ведение учета по статьям Единой бюджетной классификации (ЕБК)

«Госсектор: Бухгалтерия государственного учреждения для Казахстана» обеспечивает сквозное ведение бухгалтерского учета в соответствии с Единой бюджетной классификацией Республики Казахстан (ЕБК):

• по источникам финансирования;
• в соответствии с функциональной классификацией расходов:

• • по функциональным группам (подгруппам);
  • по администраторам бюджетных программ;
  • по бюджетным программам (подпрограммам).
• в соответствии с экономической классификацией расходов:
  • по спецификам.

Сквозной учет по ЕБК предоставляет возможность контроля целевого использования бюджетных средств государственным учреждением, а также позволяет в указанных разрезах группировать, подводить итоги и выстраивать иерархию представления информации в регистрах учета, стандартных и специализированных отчетах.

Формирование планов финансирования и учет плановых назначений на принятие обязательств

«Госсектор: Бухгалтерия государственного учреждения для Казахстана» предоставляет возможность регистрировать индивидуальные планы финансирования государственных учреждений по обязательствам и по платежам, планы финансирования администраторов бюджетных программ, а также вести учет вносимых в планы финансирования изменений.

Предусмотрено формирование итогового отчета по планам финансирования с учетом внесенных изменений.

Реализован автоматический ввод сведений о плановых назначениях на принятие обязательств на основании планов финансирования по обязательствам.

Для обеспечения контроля над расходованием бюджетных средств, а также проведения сверки бухгалтерских записей по счетам учета плановых назначений с территориальными подразделениями казначейства, предусмотрено формирование отчета формы 4-20 «Сводный отчет по расходам».

Реализовано формирование карточки аналитического учета плановых назначений и оплаченных обязательств по форме 294-а по каждой программе, подпрограмме и спецификам.

Учет денежных средств и их эквивалентов

В программе «Госсектор: Бухгалтерия государственного учреждения для Казахстана» автоматизированы все основные операции, необходимые для ведения учета наличных и безналичных денежных средств, денежных документов. Учет операций может вестись как в тенге, так и в иностранной валюте.

Приходные и расходные кассовые ордера (формы КО-1 и КО-2) оформляются согласно утвержденному Альбому форм бухгалтерской документации для государственных учреждений.

По кассовым ордерам формируется журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма КО-3а).

Кассовые книги формируются по формам КО-4 или 440, если в государственном учреждении имеются денежные операции по бюджетному счету, по КСН платных услуг, по КСН спонсорской, благотворительной помощи и по КСН временного размещения денег.

Формируются книги контроля использования наличных денег по целевому назначению отдельно по бюджетным средствам по форме 453 Альбома форм и отдельно по средствам, поступившим от реализации товаров (работ, услуг), в виде спонсорской, благотворительной помощи, денег от временного размещения по форме 454.

Операции по движению денежных средств на расчетном счете и контрольных счетах наличности отражаются в карточке по форме 292-а, накопительной ведомости по форме 381 (мемориальный ордер 3).

Предусмотрено оформление актов инвентаризации денежных средств в кассах, отражение операций покупки иностранной валюты, формирование Заявок на конвертацию/реконвертацию иностранной валюты, операций перечисления денежных средств на карт-счета с формированием списка в формате МТ-102 и печатной формы Списка для зачисления по форме 456. Автоматизирован учет взаиморасчетов с подотчетными лицами.

Возможно получение информации по наличию и движению денежных средств за любой период в разрезе учреждений, источников финансирования, функциональной и экономической классификации расходов.

В программе предусмотрено оформление и печать заявок на регистрацию гражданско-правовых сделок. В заявке реализована возможность формирования графика платежей.

Реализовано оформление и печать счетов к оплате для различных видов операций (оплата поставщику, перечисление заработной платы, перечисление налогов и т.д).

Предусмотрено формирование журналов регистрации заявок и счетов к оплате, реестров заявок и счетов к оплате. Реализована возможность обмена с ИС «Казначейство-Клиент».

Учет закупок

Предусмотрена подсистема по планированию и учету закупок, предназначенная для автоматизации работы отдела государственных закупок. Данная подсистема включает себя:

• планирование закупок организации на приобретение товаров, работ, услуг;
• возможность загрузки данных из документов Microsoft Excel;
• выгрузку данных в Шаблон плана государственных закупок, предоставляемый электронным порталом государственных закупок для загрузки на портал;
• регистрацию договоров с поставщиками;
• контроль исполнения планов закупок и обязательств по договорам.

Формирование годового плана закупок осуществляется при помощи механизмов конфигурации, затем сформированный план выгружается в утвержденный шаблон и загружается на web-портал государственных закупок, непосредственно организация и проведение государственных закупок осуществляется средствамиweb-портала, затем, по результатам проведенных государственных закупок по итогам в конфигурации регистрируются договора с победителями.

Для выгрузки актуальных данных плана закупок с учетом внесенных корректировок предназначен документ «Выгрузка плана закупок», который позволяет осуществить выгрузку данных в Шаблон плана государственных закупок, предоставляемый электронным порталом государственных закупок для загрузки на портал.

По итогам проведения закупок предусмотрена возможность составления как основного договора с поставщиками в разрезе номенклатурных позиций и сумм, так и дополнительного соглашения на сумму разницы между исходным основным договором и текущими данными.

На основании договора закупки могут быть введены как документы отражающие фактическое поступление активов по договору (например, документ «Поступление ТМЗ и услуг») так и документы по расчетам с контрагентами (это платежные документы «Счет к оплате», «Расходный кассовый ордер»). Следует отметить, что при проведении платежных документов выполняется проверка суммы оплаты на превышение суммы, зарегистрированной документом «Регистрация договора закупки».

Возможность  мониторинга исполнения плана закупок и получения детальной информации по зарегистрированным договорам государственных закупок реализована при помощи отчета «Исполнение плана закупок».

Кроме того, предусмотрена возможность мониторинга исполнения договоров в разрезе номенклатурных позиций и денежных средств.

Учет товарно-материальных запасов

Учет запасов ведется в количественном и суммовом выражении по номенклатуре, материально-ответственным лицам и местам хранения. Поддерживаются следующие способы оценки запасов при их выбытии:

• по средней стоимости;
• по методу специфической идентификации;
• по стоимости первых по времени приобретения запасов (способ ФИФО);
• по стоимости последних по времени приобретения запасов (способ ЛИФО).

В конфигурации автоматизированы операции по поступлению запасов (в том числе по импорту), учету дополнительных расходов на приобретение, реализации, возврату поставщику и от покупателя, перемещению между местами хранения и ответственными лицами, по комплектации и списанию. Автоматизированы операции по учету движения запасов, учитываемых на забалансовых счетах (принятых на ответ. хранение, в переработку и т.д.).

Движение запасов отражается в материальной ведомости, ведомости остатков запасов, книге складского учета запасов (форма М-17), карточке количественно-суммового учета запасов (формы № 296 и № 296-а) и других регистрах учета.

В программе «Госсектор: Бухгалтерия государственного учреждения для Казахстана» предусмотрено формирование инвентаризационных описей (сличительных ведомостей) по форме 401 и регистрация результатов инвентаризации с помощью специализированных документов. Это позволяет хранить в программе всю информацию о проведенных инвентаризациях. На основании документов, в которых зафиксировано расхождение фактических данных с учетными, можно ввести приходные документы – для оприходования излишков и расходные документы – для регистрации недостач.

Учет медикаментов ведется по срокам годности и серийным номерам. Сведения по сериям медикаментов вводятся при оформлении первичных документов по движению запасов и могут быть проанализированы с помощью стандартной бухгалтерской и специфической отчетности.

В конфигурацию включена подсистема «Учета продуктов питания», которая позволяет вести перечни продуктов питания, полуфабрикатов и блюд из них, рецептур изготовления блюд для различных раскладок, категорий довольствующихся.

В подсистеме предусмотрены операции по составлению меню на каждый день, отражение поступления продуктов питания в разрезе поставщиков и договоров и списание продуктов питания по меню-требованиям в соответствии с нормами расхода. Списание продуктов питания осуществляется в разрезе категорий довольствующихся, источников финансирования и классификации расходов.

Предусмотрено формирование Накопительных ведомостей по приходу и расходу продуктов питания (формы № 300 и № 399), ведомостей расхода продуктов питания по категориям довольствующихся, отчетов по раскладкам, Сводов накопительных ведомостей по приходу и расходу продуктов питания (мемориальных ордеров 11 и 12).

В конфигурацию включена подсистема «Учет ГСМ», которая предоставляет возможности оформления путевых листов транспортных средств (формы АТ-3, 462), расчета норм расхода горюче-смазочных материалов по произвольным формулам и списания ГСМ по данным путевых листов.

Предусмотрено формирование Ведомости на списание ГСМ (форма 457) Альбома форм и ведомости движения ГСМ.

Учет внеоборотных активов

Учет основных средств, нематериальных активов, инвестиционной недвижимости и биологических активов ведется по инвентарным объектам, материально-ответственным лицам, подразделениям и местам хранения.

Классификация внеоборотных активов осуществляется согласно Приложению 122 к приказу министра финансов Республики Казахстан от 24 февраля 2011 года № 95.

Реализованы все основные операции по движению стоимости внеоборотных активов: приобретение и принятие к учету, учет затрат на приобретение, перемещение, безвозмездное получение, модернизация, комплектация, реструктуризация, переоценка, списание и передача.

Реализовано автоматическое формирование инвентарных номеров в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета.

Начисление амортизации выполняется в соответствии с назначенным способом и параметрами начисления амортизации. Возможно распределение сумм начисленной амортизации за месяц между несколькими счетами или объектами аналитического учета. Для объектов, использующихся сезонно, возможно применение сезонных графиков начисления амортизации.

Предусмотрено формирование ведомости начисления амортизации внеоборотных активов, печатных форм инвентарных карточек учета объектов (формы ОС-6, НОС-6), установленных печатных форм первичных документов по учету движения стоимости ВА.

Учет расчетов с поставщиками и покупателями

Учет расчетов с контрагентами ведется в разрезе заключенных договоров, как в тенге, так и в иностранной валюте. При этом курсовые и суммовые разницы по каждой операции рассчитываются автоматически.

Расчеты с контрагентами можно вести по договору в целом или с указанием конкретных документов расчетов (документов образования задолженности) — способ ведения расчетов определяется отдельно для каждого договора. Количество договоров контрагента не ограничено.

В конфигурации предусмотрен автоматический зачет авансов при проведении первичных документов, возможность корректировки долга, проведение взаимозачетов и формирование актов сверки взаиморасчетов.

Реализовано выставление счетов на оплату, существует возможность регистрации счетов-фактур.

Предусмотрена возможность регистрации отправленных\полученных извещений при безвозмездных передачах\получениях активов.

Учет расчетов с работниками

Подсистема кадрового учета обеспечивает ведение регламентированного кадрового учета в соответствии с требованиями текущего законодательства. Обеспечивается хранение личных данных о сотрудниках, о местах работы, любой контактной информации.

Конфигурация позволяет регистрировать кадровые изменения для каждого сотрудника. К таким изменениям относятся: приемы на работу, перемещения, невыходы по различным причинам, увольнения. Предусмотрена возможность печати бланков соответствующих приказов.

В конфигурации реализован автоматический расчет должностных окладов сотрудников согласно реестра категорий должностей с учетом выслуги лет и повышающего коэффициента, исчисление должностных окладов рабочих в соответствии с квалификационными разрядами. Также, реализована возможность расчета денежного довольствия военнослужащих – оклад + доплата за звание. Доплата за звание рассчитывается в зависимости от коэффициента доплаты за воинское звание, заданного для каждого звания.

Реализована возможность отслеживания изменений в стаже сотрудников и автоматический пересчет окладов в соответствии с изменившимся стажем.

Организована возможность долевого распределения начислений по статьям бюджетной классификации.

Подсистема расчета заработной платы позволяет вести учет рабочего времени по произвольным графикам работы. Реализована возможность регистрации и расчета оплаты сверхнормативных работ (сверхурочных, работы в праздничные и выходные дни и т.д.).

Поддерживается возможность учета рабочего времени методом сплошной регистрации (от табеля) и методом регистрации отклонений.

В конфигурации предусмотрена возможность регистрации отклонений от графика работы, таких как отпуска и больничные, отпуска без содержания и прогулы. Расчет оплаты отпускных и больничных листов производится по средней заработной плате сотрудника, предусмотрена возможность расчета компенсации неиспользованного отпуска при увольнении сотрудника.

Зарегистрированные невыходы учитываются при расчете заработной платы сотрудников.

Реализована возможность начисления резерва по неиспользованным отпускам сотрудников и формирование печатной формы № 463.

При начислении заработной платы сотрудникам производится автоматическое распределение различных форм оплаты труда по статьям бюджетной классификации, согласно установленным долям распределения.

Для начислений есть возможность выбора различных способов расчета, таких как: расчет доплат от БДО, МРП, по среднему заработку, процентом от заработка, с учетом нагрузки преподавателей и т.д.

Автоматизирован расчет регламентированных законодательством налогов, сборов и отчислений, облагаемой базой которых служит заработная плата сотрудников организаций.

Распределение исчисленных сборов и удержаний по статьям бюджетной классификации производится в соответствии настроенными правилами распределения. Правила распределения для каждого вида налога и отчисления, также предусмотрена возможность настройки правил распределения для прочих удержаний с заработной платы сотрудника.

В конфигурации реализована возможность формирования платежных ведомостей на перечисление заработной платы, пенсионных взносов и социальных отчислений, формирование Swift-файлов и списков для зачисления.

Перечисление производится в разрезе статей бюджетной классификации. Также реализована возможность регистрации исполнительных листов и перечисление сумм по исполнительным листам.

Предусмотрена возможность отражения начисленной заработной платы в бухгалтерском учете с возможностью указать способ отражения отдельно для каждого работника по каждому виду начисления. Способ отражения заработной платы также можно задать для подразделения в целом или для каждого расчетного документа.

Конфигурация предоставляет широкий спектр отчетности по заработной плате: расчетные листки, расчетная ведомость, свод начислений и удержаний, анализ всевозможных начислений и удержаний.

Учет финансового результата деятельности учреждения

В конфигурации реализовано выполнение регламентной операции по закрытию счетов финансирования, при которой ранее учтенные в составе доходов суммы финансирования, корректируются на сумму неиспользованных плановых назначений следующей проводкой: Дт 6090 «Возврат остатков бюджетных средств» Кт 1080 «Плановые назначения на принятие обязательств согласно индивидуальному плану финансирования по обязательствам государственных учреждений, финансируемых из республиканского бюджета» или 1090 «Плановые назначения на принятие обязательств согласно индивидуальному плану финансирования по обязательствам государственных учреждений, финансируемых из республиканского бюджета».

Для непосредственного расчета результата деятельности учреждения предназначена отдельная регламентная операция, в результате выполнения которой сальдо счетов второго уровня, на которых отражаются доходы и расходы организации, закрываются на счет 5210 «Финансовый результат отчетного года». В свою очередь, сальдо счета 5210 «Финансовый результат отчетного года» закрывается на счет 5220 «Финансовый результат предыдущих лет».

Кроме вышеперечисленных, в конфигурации автоматизировано выполнение следующих завершающих операций по бухгалтерскому учету:

• Начисление амортизации внеоборотных активов и списание резервов по переоценке;
• Списание расходов будущих периодов;
• Зачет авансовых платежей по налогам и сборам;
• Закрытие подотчетных сумм и переоценка валютных средств;
• Уменьшение задолженности по социальному налогу на сумму начисленного пособия по временной нетрудоспособности;
• Расчет и корректировка себестоимости продукции и услуг, перенос незавершенного производства.

В состав конфигурации входит набор отчетов (справки-расчеты), отражающих расчеты, связанные с проведением завершающих операций по закрытию месяца.

Для упрощения работы пользователя по выполнению регламентных операций в конфигурации реализованы механизмы «Экспресс-проверка ведения учета» и «Помощник закрытия месяца».

Экспресс-проверка представляет собой набор проверок, сгруппированных по разделам учета. Каждая такая проверка контролирует отсутствие ошибок в данных информационной базы. Контроль может заключаться в соответствии учетных данных тем или иным положениям законодательства или в соответствии данных внутренним алгоритмам, заложенным в программу разработчиком. Выполнив экспресс-проверку, пользователь получает отчет о ее результатах, в котором показывается общее число проведенных проверок и число проверок, в ходе выполнения которых были обнаружены ошибки в данных информационной базы.

Помощник закрытия месяца представляет собой обработку, с помощью которой можно проанализировать какие операции необходимо выполнить в конце отчетного периода, а также осуществить контроль их выполнения с помощью специализированных отчетов.

Формирование отчетности

«Госсектор: Бухгалтерия государственного учреждения для Казахстана» содержит комплект стандартных и специализированных отчетов, регистров бухгалтерского учета и регламентированной отчетности – бюджетной, финансовой, бухгалтерской, статистической и налоговой.

Регламентированные отчеты предназначены для представления вышестоящим и контролирующим государственным органам. Отчеты, для которых такая возможность предусмотрена нормативными документами, могут быть выгружены в электронном виде. Предусмотрена возможность выгрузки финансовой и бюджетной отчетности в типовое решение «1С: Свод отчетов для Казахстана».

Стандартные и специализированные отчеты имеют широкие возможности группировки, отбора, сортировки данных, оформления и т.д., позволяют оперативно получать необходимые регистры учета и представлять бухгалтерскую информацию в удобном для анализа виде, в том числе в разрезе статей бюджетной классификации.

В числе стандартной отчетности оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, оборотно-сальдовая ведомость по счету, обороты счета, карточка счета, анализ счета, анализ субконто, обороты между субконто, карточка субконто, сводные проводки, отчет по проводкам, главная книга, диаграмма.

В комплект отчетности включены формы согласно Альбома форм бухгалтерской документации для государственных учреждений: накопительные ведомости, мемориальные ордера, карточки, книги учета и т.д.

Сервисные возможности

Кроме вышеперечисленных возможностей конфигурация «Госсектор: Бухгалтерия государственного учреждения для Казахстана» предоставляет рад следующих сервисных возможностей:

• Работа с распределенными информационными базами, реализован механизм автоматического обмена данными между информационными базами.
• «Стартовый помощник» поможет заполнить основные сведения, необходимые для начала работы с программой.
• «Панель функций» позволит начинающим пользователям освоить программу быстрее, а опытным пользователям эффективнее выполнять ежедневные задачи. Основные разделы учета (Банк, Касса, ОС и НМА, Зарплата и т.д.) представлены в виде схем работы и содержат визуальное представление последовательности операций.
• «Календарь бухгалтера» заблаговременно оповещает о наступлении предусмотренных законодательством сроков уплаты налогов и представления отчетности.
• «Советы пользователям» для самостоятельного освоения программы: отражение в программе хозяйственных операций, оформление документов, заполнение справочников и формирование отчетов.
• Возможность вводить ограничения на доступ к учетным данным отдельных физических лиц и/или учреждений. Пользователь с ограниченными правами доступа не имеет возможности не только как-либо изменить, но даже прочитать закрытые для него данные.
• Перенос данных из других конфигураций.