С первого дня 2020 года вступил в действие и с 19 января 2020 года обязателен к выполнению нормативный документ, регламентирующий обязанность банков второго уровня, а также компаний, работающих в финансовой сфере и осуществляющих некоторые банковские операции, по запросу уполномоченных инстанций представлять отдельный вид отчета. Он касается налогоплательщиков-физических лиц, которые осуществляют трудовую деятельность в формате индивидуального предпринимательства или как особ, занимающихся частной практикой, а также юридических лиц. Отчет этот должен содержать сведения о том, в каком объеме на их текущие счета поступили (в сумме за календарный год) платежи, полученные с помощью торговых устройств, предназначенных для применения финансового инструмента — платежных карточек.
На кого распространяется действие закона?
В категорию лиц, попадающих под действие этого нормативного документа, попадают:
- люди, работающие как индивидуальные предприниматели;
- фермерские и крестьянские хозяйства;
- адвокаты, репетиторы, работники медицинской сферы и другие лица, имеющие частную практику;
- юрлица, к деятельности которых применен специальный налоговый режим;
- юрлица, работающие в игорном бизнесе.
Как происходит подача отчетности?
В документе прописана процедура подачи такой отчетности. Комитет госдоходов Министерства финансов страны ежегодно составляет базу данных в формате Microsoft Excel, в который вносит всех налогоплательщиков, попадающих под действие этой нормы. Таблица составляется в начале календарного года, не позднее 20 января, в нее вносятся все налогоплательщики, которые состояли на учете по состоянию на последний календарный день предыдущего (отчетного) года.
Сразу после составления такой таблицы Комитет обращается к банкам второго уровня и приравненным к ним организациям с запросом о представлении всех необходимых данных. Копия таблицы также направляется в учреждение с целью ее заполнения на местах вместе с запросом.
Финансовым учреждениям предоставляется 20 рабочих дней на формирование отчета и предоставление его обратно в Комитет в электронном формате. Для каждого налогоплательщика указываются реквизиты банка, где открыт его текущий счет, номер и валюта счета, ИИН (БИН), итоговая сумма платежей, которая поступила за прошедший календарный год с платежных карточек клиентов – покупателей товаров или потребителей услуг.
