Компании и предприниматели обязаны уплачивать НДС в Алматы. Исчисляется указанный налог и уплачивается в бюджет согласно разработанным и утвержденным правилам.
Как делать все правильно?
С начала текущего года в РК принятие НДС в зачет действует по новому алгоритму: требуется обязательная верификация зачета с использованием системы ИС ЭСФ, проводя «Извещение о зачете», до представления декларации (ФНО 300).
Сам факт зачета опирается на дату фактического получения товаров/услуг и по ней же и производится. Ранее же было по дате ЭСФ.
Среди ключевых трансформаций и порядка действий в текущем году:
Актуальная процедура подтверждения (Извещение). В обязанностях налогоплательщика – регистрация в ИС ЭСФ отметки о зачете НДС до момента представления декларации 300.00 за отчетный период.
Факт отнесения НДС в зачет, а именно: конкретно по дате получения товаров, работ, услуг (при обязательном наличии ЭСФ).
Внешнеторговая закупка из ЕАЭС. За основу берут дату уплаты НДС.
Внешнеторговая закупка из третьих стран. За основу берут дату выпуска товаров.
Услуги нерезидента. За основу берут дату выписки ЭСФ.
Ограничения по СНР. Производителям сельхозпродукции предписано относить в зачет до 80% НДС . В прошлые годы показатели ограничивались 70%.
Применение ЭСФ. В зачет берется исключительно НДС по ЭСФ, полученным и зафиксированным в системе, причем, чей статус не «ошибочный» или «аннулированный».
Предпринятые действия по зачету НДС в ИС ЭСФ:
Составление извещения. Документ «Извещение об отнесении в зачет НДС» непосредственно формируется в ИС ЭСФ в Алматы.
Варианты ЭСФ. Присовокупить полученные ЭСФ (поставщиков) в извещение с конкретизацией сумм принимаемых в зачет полностью или частично.
Утверждение извещения ЭЦП. Сделать это следует до срока сдачи 300 ФНО. Обновление извещений в 1С:Предприятии на текущий год предусмотрено в первом квартале текущего года.
При снижении объемов оборотов снятие с учета по НДС – невозможно. Осуществить снятие будет возможным исключительно при ликвидации либо же при переходе на УД.
Следует отметить, что для проведения операций по опции «Отнесение в зачет НДС» у пользователей ИС ЭСФ должны быть все требуемые законом компетенции и полномочия.
Для операций с ПП руководитель компании обязан наделить своих сотрудников всеми полномочиями и утвердить электронную доверенность ЭЦП.
Обо всех новшествах, касающихся ЭСФ в Алматы можно проконсультироваться в компании «Iскер Аудит».
Остались вопросы?
Получи консультацию от наших специалистов по интересующей теме
